基于中国资本市场的政府审计监管机制研究

时间:2015-06-11 13:55   来源:

内容摘要:

《基于中国资本市场的政府审计监管机制研究》以政府审计视角下的资本市场监管行为为研究对象,主要研究政府审计介入资本市场监管的法理基础,政府审计质量的保证机制,审计监管的风险问题,政府审计对资本市场进行监管的范围、内容和效率,政府审计监管企业的审计策略、方式方法和手段,促使政府审计监管有效的措施、绩效审计监管报告的制定和完善等问题,书中提出的政策建议具有较高的政策价值。

目录:

前言

第一篇中国政府审计范围影响因素研究

第一章绪论

第一节选题背景与研究意义

第二节研究内容

第二章国内外文献综述

第一节政府审计相关概念

第二节受托经济责任概念

第三章相关理论及实践演化过程

第一节相关理论

第二节政府审计实践演化过程

第四章我国政府审计范围影响因素调查分析

第一节问卷设计原则和程序

第二节影响政府审计范围变化因素的问卷分析

第三节实证分析结果

第五章结论与政策建议

第一节结论

第二节政策建议

第二篇政府审计质量影响因素分析

第六章绪论

第一节研究背景

第二节国内外相关文献综述

第三节研究思路及内容结构

第四节本篇可能的创新之处

第七章政府审计质量的基本理论

第一节政府审计的基本理论

第二节审计质量的基本理论

第八章政府审计现状

第一节审计体制存在的不足

第二节审计人员素质不高

第三节审计方法和手段落后

第四节审计成果利用率不高

第五节审计内容的全面性不够

第六节审计质量控制体系不健全

第九章政府审计质量影响因素问卷调查

第一节调查问卷调查情况概述

第二节影响因素的选取及假设的提出

第三节调查问卷的结果与分析

第十章政策建议与局限性

第一节提高我国政府审计质量的政策建议

第二节本篇的局限性

第三篇公告制度下政府审计风险研究

第十一章绪论

第一节研究背景:政府审计风险研究现状评述

第二节研究目的、研究方法与研究框架

第十二章相关概念论述和理论基础

第一节相关概念论述

第二节理论基础

第十三章公告制度下政府审计风险模型的构建

第一节政府审计风险模型概述

第二节政府审计风险模型改进的一般思路

第三节公告制度下新的政府审计风险模型

第十四章公告制度下的政府审计风险因素识别

第一节审计风险模型下风险因素细分的局限性说明

第二节重大错报风险因素

第三节检查风险因素

第四节公告风险因素

第五节诉讼风险和社会认可度风险因素

第十五章公告制度下的政府审计风险因素评价

第一节问卷的设计和采样

第二节指标层次表和模型的构建

第三节审计风险因素评价的实证研究

第十六章政府审计风险的控制

第一节审计风险环境控制

第二节重大错报风险控制

第三节检查风险控制

第四节公告风险控制

第五节诉讼风险和社会认可度风险控制

第四篇政府审计结果公告对资本市场的影响——基于信号传递机制的视角研究

第十七章绪论

第一节研究背景和意义

第二节研究方法和思路

第三节本篇创新点

第十八章相关文献综述

第一节审计公告的相关文献综述

第二节资本市场效率和投资者行为特征相关文献

第三节本章小结

第十九章审计公告相关理论分析

第一节审计公告的含义

第二节审计公告和政府审计介入资本市场的基础理论分析

第二十章审计公告对于资本市场的影响

第一节资本市场的政府审计

第二节审计公告传递的信息

第三节审计公告对资本市场的影响

第四节结论

第二十一章市场对审计公告的反应

第一节审计公告的信息含量

第二节研究假设的提出

第三节实证研究

第二十二章结论

第一节主要结论

第二节相关建议

第三节本篇的局限性

第五篇上市公司管理舞弊的审计策略与方法研夹

第二十三章绪论

第一节研究背景及意义

第二节国内外研究现状

第三节研究思路和框架

第四节本篇的创新

第二十四章管理舞弊的基本概念及其审计方法的演变

第一节管理舞弊的基本概念

第二节管理舞弊审计方法的演变

第二十五章上市公司管理舞弊审计策略和方法的调查与述评

第一节管理舞弊审计策路和方法的特点

第二节常用的舞弊审计策略和方法

第三节常用管理舞弊审计策略和方法及其运用现状的调查

第四节上市公司管理舞弊审计策略和方法的运用现状评价

第二十六章上市公司管理舞弊的审计策略构想

第一节识别、评估及应对管理舞弊风险

第二节利用公司数据库进行的分析性程序

第三节行为经济学的运用

第四节结合法务会计进行管理舞弊审计

第五节实施连续审计策略

第六节针对管理舞弊专门实施的特别审计程序

第二十七章上市公司管理舞弊审计方法的创新

第一节计算机辅助管理舞弊审计系统框架的构建

第二节对重要项目实施的特殊侦查方法

第二十八章上市公司管理舞弊案例分析

第一节闽越花雕重大管理舞弊案

第二节管理舞弊审计策略与方法的运用

第二十九章总结与展望

附录一

附录二

第六篇提升企业审计监督能力的技术途径研究——基于政府审计视角的探索

第三十章绪论

第一节选题的背景与意义

第二节国内外研究现状与发展趋势

第三节研究思路、结构安排和创新之处

第三十一章提升企业审计监督能力的相关指导理论综述

第一节审计免疫系统理论

第二节数据式审计理论

第三十二章政府对企业审计的监督能力现状、原因及解决途径分析

第一节政府对企业审计的监督能力现状

第二节政府对企业审计中主要问题的原因分析

第三节解决政府对企业审计监督能力弱化的技术途径

第三十三章数字化环境下的企业审计系统研究

第一节数字化的企业审计流程

第二节数字化的企业审计系统研究

第三十四章推进数据化企业审计的对策与途径

第一节推进数字化企业审计的对策

第二节推进数字化企业审计的技术途径

第三节数字化企业审计案例

第三十五章结论及展望

第七篇政府绩效审计报告及其披露研究

第三十六章绪论

第三十七章绩效审计报告基本理论探析

第一节绩效审计的产生与内涵

第二节绩效审计报告的本质与作用分析

第三节绩效审计报告的特点:基于绩效审计与财务审计的比较

第四节绩效审计报告双层次质量要素体系的构建

第三十八章绩效审计报告框架的设计

第一节管理审计报告框架观点及评析

第二节国外绩效审计报告框架评析

第三节国内绩效审计报告框架评析

第四节我国绩效审计报告框架的设计

第三十九章绩效审计报告内容的规范化——基于证券监管机构的分析

第一节我国证券监管机构绩效审计的内容

第二节我国绩效审计报告内容规范化的建议

第四十章绩效审计报告披露形式

第一节绩效审计报告相关者分析

第二节绩效审计报告公告制度的设想

结论

参考文献

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